
Actualizaciones en Reporte BOIR (BOIR Report)
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Nuevas Actualizaciones sobre el Reporte de Información de Propiedad Beneficiosa (BOI) en EE.UU.
Recientemente, ha habido una serie de cambios y desarrollos significativos respecto a los requisitos de reporte de información de propiedad beneficiosa (BOI) bajo la Ley de Transparencia Corporativa en los Estados Unidos. A continuación, te presento un resumen de la situación actual y lo que podrías necesitar saber si eres propietario de una empresa afectada por estas regulaciones:
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Estado Actual del Reporte BOI: La aplicación de los requisitos del reporte BOI está actualmente en pausa debido a varias decisiones judiciales. A finales de diciembre de 2024, una orden judicial preliminar detuvo la aplicación de estos requisitos, aunque hubo una breve revocación por parte del Quinto Circuito que extendió los plazos de reporte. Sin embargo, esta decisión fue nuevamente anulada, restableciendo la pausa en los requerimientos de reporte
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¿Qué significa esto para las empresas?: Las empresas que se consideran "compañías reportantes" no están actualmente obligadas a presentar información de propiedad beneficiosa a FinCEN, aunque pueden hacerlo de manera voluntaria. Este estado de pausa continuará hasta que haya más claridad judicial o cambios en la legislación
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Requisitos para Reportar: Según la reglamentación actual, cualquier entidad considerada una "compañía reportante" que fue formada o registrada antes del 1 de enero de 2024 tendría normalmente 90 días para cumplir con su primer reporte BOI una vez que se levante la pausa. Las entidades formadas después de esa fecha tendrían 30 días para reportar tras su registro
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Excepciones Importantes: Existen múltiples tipos de entidades que están exentas de los requisitos de reporte, incluyendo, pero no limitado a, bancos, uniones de crédito, ciertas entidades registradas bajo la Ley de Mercado de Valores, firmas de inversión, y entidades aseguradoras
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Consecuencias del Incumplimiento: Aunque los requisitos están en pausa, es crucial estar preparado para cumplir rápidamente en caso de que la situación cambie. El incumplimiento de los requisitos del BOI, una vez que se reactiven, podría resultar en sanciones civiles significativas y, en algunos casos, penas de cárcel
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Es recomendable mantenerse al tanto de los desarrollos relacionados con la Ley de Transparencia Corporativa y prepararse para cumplir con los requisitos del BOI tan pronto como la situación judicial se aclare y los requisitos se reactiven. Esta es una situación fluida, por lo que seguir consultando fuentes confiables y, si es necesario, buscar asesoramiento legal especializado podría ser prudente para asegurar el cumplimiento y evitar posibles sanciones.